XX公司经济活动分析管理办法

XX公司经济活动分析管理办法

第一章  总  则

第一条  为进一步规范XX公司经济活动分析管理，加强经营过程控制，不断提升公司的基础管理水平，加强各专业部门的协同反馈，贯彻以问题为导向的分析理念，及时发现和解决生产经营活动中存在的问题，提高公司整体经济效益，结合本公司实际情况，特制定本办法。

第二条  经济活动分析的目的是通过对XX公司的生产经营、原材料消耗、能源动力消耗及各项经营指标、重点工作、安全环保等经济活动的全面分析，充分披露经营管理中存在或潜在的深层次矛盾，发现问题并找到解决问题的方法，以达到改进管理、优化决策、提高效益的目的。

第三条  本办法适用于XX公司经济活动分析管理，各子公司遵照执行。

第二章经济活动分析原则

第四条  公司经济活动分析与部门专项经济活动分析相结合。

第五条  预算与实际结合，以公司年度预算为准，将实际成果通过与预算、上年同期、历史最好水平及同行业、同区域相比较、分析，揭示指标差距，并提出采取的措施和建议；对亮点进行总结、肯定方向，以点带面推动公司经营管理工作的改善。

第三章组织机构及职责分工

第六条  成立XX公司经济活动分析工作小组：

组  长：总经理

副组长：党委书记、党委副书记、总会计师、副总经理。

成  员：以下各有关部门负责人：

计划部、财务部、人力部、技术部、设备部、生产部、技安环保部、资产部、质量部、办公室、新闻中心。

第七条  XX公司经济活动分析工作领导小组实行组长负责制，在总经理的领导下全面负责本公司经济活动分析工作。经济活动分析工作由公司总会计师具体负责，由计划部牵头组织，有关部门分工协作共同完成。各二级单位（含子公司，下同）单独撰写本单位经济活动分析。

第八条  职责分工

（一）计划部

1.负责组织开展经济活动分析工作，制定、修改经济活动分析管理办法。

2.负责组织召开公司经济活动分析会，编写经济活动分析主报告；督促各二级单位开展经济活动分析会。

3.负责对各部门及二级单位经济活动分析开展情况进行检查、评比、通报、考核。

4.负责组织对公司经济活动分析人员进行培训。

（二）财务部

1.负责编写财务专项经济活动分析，主要包括主营业务收入、主营业务利润、成本、费用、利润总额、资金情况、“两金”占用等分析。

2.负责上报月份经济活动分析材料，并将公司经济活动分析会开展情况报北化集团备案。

（三）技术部

负责编写技术专项经济活动分析，主要包括原材料消耗、工艺基础管理工作、工艺技术创新及科研项目开展情况等分析。

（四）设备部

负责编写设备能源专项经济活动分析，主要包括能源（水、电、气、风）消耗、计量管理、设备管理、修理费、机物料消耗等分析。

（五）生产部

负责编写精益生产专项经济活动分析，主要包括生产组织、军品营销、产成品及在制品管理、精益管理等分析。

（六）技安部

负责对公司安全环保情况进行专项分析。

（七）资产部

负责对公司改革、固定资产及基础管理等工作进行专项分析。

（八）质量部

负责对质量成本（废品损失、得率等），质量体系运行情况进行专项分析。

（九）人力部

负责对人员结构、工资总额、全员劳动生产率进行分析。

（十）办公室

负责对经济活动分析会上提出的问题进行督办。

（十一）新闻中心

负责经济活动分析会的宣传报导工作。

（十二）其它部门

对本部门所负责的具体业务及重点工作进行分析。

（十三）各二级单位

参照公司经济活动分析模板，开展本单位经济活动分析。重点分析产量、原材料消耗、能源动力消耗、变动费用及重点工作等方面。

第四章  业务流程

第九条  经济活动分析会每月举行一次，在当月中旬召开上月经济活动分析会。

第十条  各部门及二级单位于当月5日前（节假日提前报送）将本单位分析材料经单位负责人及主管领导审阅（签字）后分别报送计划部和财务部各一份。

第十一条  会议由总会计师主持，参会人员为公司领导、各部门负责人、各二级单位负责人、财务相关人员及经济活动分析人员（根据实际情况可适当扩大参会范围）。

第十二条  会议流程

（一） 计划部做月份经济活动分析。

（二）财务部、技术部、设备部、生产部、技安环保部、资产部、质量部、人力部做专项分析。

（三）公司办公室通报督办事项完成情况。

（四）公司领导对经济活动分析进行点评，对下一阶段经营活动提出明确的要求。

（五）总经理讲话。

第十三条  以下作为经济活动分析的重要组成部分：

（一）公司领导根据所分管业务，每年至少参加两次各二级单位组织的经济活动分析会。

（二）各专业部门根据公司经济活动分析会提出的问题，结合本部门业务，及时召开专项分析会。

第五章  具体要求

第十四条  经济活动分析是公司的一项综合管理活动，仅仅依靠某个人或者少数人是无法完成的，必须发动全员参与才能达到预期效果。

（一）各部门负责人要亲自负责，部门全体人员参与经济活动分析编写。

（二）各二级单位一把手必须亲自负责，技术、设备、生产、财务、技安等科室为主、各生产车间参与的经济活动分析领导组织。

（三）各部门及二级单位必须指定一名经济活动分析人员，要求经济活动分析人员熟悉国家有关经济政策和产业政策，熟悉公司和本单位生产经营情况，具有一定分析能力和文字功底，并保持相对稳定，以利于积累经验和资料，提高工作质量和水平。经济活动分析人员的变更需经计划部考察、批准。

（四）经济活动分析过程中资料报送、传递及涉密会议的组织工作要履行公司保密管理相关规定。

第十五条  分析工作要实事求是，以事实为依据，准确分析客观情况。分析工作要有针对性，有的放矢，突出重点。要强化采取措施落实情况的分析，存在的问题及其原因的分析和相关对策的分析，切实体现经济活动分析重在发现问题、解决问题的目的。

第十六条  分析工作要深刻，透过现象看本质，通过指标看问题，找准问题，彻底分析症结所在，避免只罗列指标、情况和结果，不分析原因和实质。

第十七条  分析工作要采用科学的方法和手段，既要有定性分析，又要有定量分析，指标分析要量化，分析报告的文字表述要精练、准确。

第十八条  分析工作要注重时效性和实效性，在定期分析的基础上，要针对经济活动中出现的问题及时展开分析，找准问题所在，提出分析结论，指导现实工作。

第十九条  分析工作重在解决问题，对通过分析揭示的问题，要制定明确的解决方案，包括措施内容、时间进程、责任单位、预期效果等。对需要进一步落实的事项，要列出下步工作计划，明确工作内容、完成时间。

第二十条  分析工作要抓好落实，对于经济活动分析会提出的措施，由计划部以会议纪要的形式记录并落实负责实施的责任部门，并由办公室进行督办。

第二十一条  计划部要定期组织召开经济活动分析培训。

第六章考  核

第二十二条  计划部对各部门及二级单位经济活动分析进行评比、通报、考核，具体方式如下：

（一）评比：对各单位经济活动开展情况进行展览，并组织专业人员及公司领导进行打分、评比。

（二）通报：通过评比，将各单位经济活动分析情况进行排序，在全公司进行通报，并抄送公司领导。

（三）考核：对于经济活动开展好的单位及相关人员进行奖励，对于开展不好的单位在年终责任书兑现、评先选优及单位领导班子兑现中给予扣分。

第七章  附  则

第二十三条 本办法由计划部负责解释。

第二十四条  本办法自下发之日起执行。